德国公布对中国跨境电商新税收政策

摘要

继美国取消T86、欧盟提前统一取消小包裹税后，德国再补刀，形成跨大西洋“税收包围圈”；2025年前三季度中国对美出口骤降43%，对欧盟激增七成，欧洲成为新主战场。

 
德国年失百亿欧元增值税，本土零售协会估算服装、家居等行业已损失8亿欧元营业额；新政以“公平贸易”之名，遏制低质低价冲击、保护制造业与线下店铺。

 
卖家需同步计入关税+23%VAT+2欧元处理费+合规费用，低价SKU利润被吞没；海外仓+IOSS成为切断小包链路、实现欧盟境内合规分发的关键基础设施。

 
政策红利终结，倒逼卖家放弃“薄利多销”，转向中高客单价、功能体验型、品牌化路线；率先完成合规、供应链本土化与品牌溢价构建的企业，将在新壁垒中占据主导。

继美取消T86政策、欧盟提前敲定征收小包裹税后，德国也宣布对跨境小包裹动手了。

德国宣布对华跨境小包征收23%增值税

11月18日，德国联邦财政部发布通知称，自2025年11月24日零时起，所有从中国进口的跨境电商小额包裹，无论货值多少，都需统一缴纳23%的增值税。
 
同时，随着该政策实施，德国还将同步取消此前“对货值低于22欧元货物免征增值税”的政策。

德国联邦财政部表示，新政初衷是遏制低质中国商品涌入，保护本土制造业。这一政策实施预计将使中国商品在德国的售价平均上升23%，削弱中国跨境卖家的市场竞争力。

同时，德国财政部长在一场新闻发布会上还补充道，跨境免税小包已对德国本土市场造成“不公平竞争”，新政策将“重塑公平的贸易环境”。

根据数据显示，2024年进入欧盟市场的低价包裹约46亿件，其中91%来自中国。其中，德国每年因免税包裹导致的增值税流失超过百亿美元。

德国零售协会数据也显示，受中国低价商品冲击，本国服装、家居用品等领域的本土店铺已损失超8亿欧元营业额，这也是德国零售协会强烈支持新政的原因。

这两则内容一出，跨境卖家的成本无疑又增加了，以往那些依靠免税政策薄利多销的产品，如今必须提高价格保证利润，将会影响消费者的购买意愿。依赖“低价小包”模式的中小卖家，将迎来利润压缩和合规成本增加的双重挑战。

从美国到欧洲的急转

这场全球税收风暴的源头，可以追溯到2025年2月美国的政策转向。当美国取消T86快速清关政策后，Temu、SHEIN等平台立即启动战略调整：削减美国市场30%的广告预算，将运营重心紧急转向欧洲。

海关数据清晰地记录了这场大转移：2024年中国对美低价电商出口额231亿美元，而对欧盟为191亿美元；到了2025年前三季度，这一格局彻底逆转——对美出口骤降至131亿美元，而对欧盟出口飙升至205亿美元。

这种突如其来的市场转移，让欧洲各国措手不及。德国在线零售商Zalando在公开声明中直言：“当我们的客户需要缴纳19%增值税，而跨境竞争者通过免税漏洞实现零税负时，这根本不是竞争，而是掠夺。”意大利时尚行业协会的控诉更加直白：“这关乎整个纺织服装行业的生死存亡。”

跨境卖家：从依赖成本优势转向经营能力优势

面对政策变化，未来可持续的跨境路径将发生转向。

1. 定价模型必须重建

在未来的成本结构里，需要纳入：关税（按产品分类）、23%VAT（德国）或欧盟各国VAT、2欧元左右处理费、更高的合规成本。

2. 提前布局海外仓与IOSS

海外仓能切断“小包裹税务链路”，从统一进口变为欧盟境内分发，提高合规稳健性。

欧盟IOSS则适用于部分配送模式，但仍需注意清关效率。

3. 选择更具品牌力与溢价能力的产品

低价SKU将越来越难跨境。未来更适合做中高客单价产品；功能型、体验型商品；品牌化路线可提升溢价，稀释税务成本。安克创新在欧美市场的成功证明：通过专利技术与品牌建设，完全可以实现45%的产品溢价。

换句话说：竞争的重心在从“省成本”转向“提价值”。

这场全球税收风暴表面上冲击的是价格体系，本质上却在推动行业从“野蛮生长”向“精耕细作”的进化。当德国敲响23%增值税的警钟，当欧盟提前两年取消免税政策，当全球主要市场协同筑起税收壁垒，依赖制度套利的商业模式已走到尽头。

然而危机永远与机遇并存。那些率先完成合规化改造、供应链重构、品牌化升级的企业，正在这场风暴中构筑起新的竞争壁垒。